Для начала важно понять, какая категория людей может рассчитывать на налоговый вычет.
Итак, вернуть подоходный налог могут только граждане РФ, которые официально трудоустроены и выплачивают государству 13% со своей заработной платы.
Но даже при соблюдении данных правил, нужно понимать, что процесс возврата части средств за лечение зубов не так прост, тут важно соблюдать ряд правил, установленных законом.
Оформление налогового вычета в стоматологической клинике «Кармэн-Мед»
Пациенты, которым была оказана платная стоматологическая помощь в клинке «Кармэн-Мед», имеют право на возврат налога за лечение. Для этого необходимо собрать необходимый пакет документов и написать соответствующее заявление (бланк заявления можно получить в регистратуре).
Перечень документов, которые понадобятся для оформления налогового вычета:
- Паспорт;
- Документ, подтверждающий факт оказания стоматологических услуг в клинике;
- Чек, подтверждающий факт оплаты.
Заявление может подать только лицо, которое оплачивает услуги, это может быть сам пациент или его близкий родственник (родители, дети, супруг).
Ниже рассмотрим все нюансы и требования, которые необходимо учесть для получения налогового вычета после лечения зубов.
Что представляет собой налоговый вычет
Налоговый вычет – это возврат части денежных средств за оказание услуги, с которой государство взимает налог в виде НДФЛ. Можно сказать, что в данном случае государство поощряет вас за то, что вы вносите свой вклад в развитие страны, выплачивая ежемесячные налоги.
Важно понимать, что вернуть подоходный налог можно далеко не за все услуги, но медицинское обслуживание предусматривает такой вычет. Например, его можно получить за стоматологическую помощь, за амбулаторное лечение или консультацию специалиста. Но существует ряд медицинских услуг, которые не предусматривают налогового вычета. К ним относятся:
- ЭКО.
- Дорогостоящие операции.
- Лечение тяжелых заболеваний.
- Лечение по полису ДМС, если его оплата производилась со стороны вашей организации.
Какую сумму можно вернуть?
Максимально допустимая сумма для налогового вычета составляет 120 000 рублей. То есть, если стоимость лечения была выше, налоговый вычет все равно будет рассчитываться только из 120 000 рублей. Сама же сумма вычета зависит от суммы затраченных денежных средств.
Поговорим о налоговом вычете за оказание стоматологических услуг
В данной статье полный перечень стоматологических услуг рассматривать не целесообразно, так как он весьма обширен и находится в свободном доступе на портале Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации. Тем не менее важно упомянуть, что в рамках налогового вычета учитываются не только сами услуги лечения, но и покупка необходимых медикаментов. Получается, что вычет вы получите с суммарной суммы на лечение и покупку лекарств. Сам вычет составляет 13% от этой общей суммы.
Важно понимать, что если клиника располагается за пределами нашей страны или у нее отсутствует лицензия, то ни о каком налоговом вычете не может быть и речи. После лечения в клинике «Кармэн-Мед» налоговый вычет положен всем работающим гражданам России.
Помимо всего прочего важно знать, какой код присваивается той или иной работе. В настоящее время принято выделять два кода:
- Код «1» – присваивается стандартным стоматологическим услугам, таким как пломбирование зубов, удаление налета и так далее.
- Код «2» – присваивается более сложным процедурам, таким как имплантация зуба.
Процедуры под кодом «2» не имеют ограничений по сумме налогового вычета, то есть в данном случае будет учитываться любая сумма, даже если она превышает 120 000 рублей.
Какие категории граждан могут претендовать на налоговый вычет
Ранее мы уже говорили о том, что возврат части затраченных средств на лечение положен только гражданам России, которые официально трудоустроены и выплачивают государству ежемесячный налог в размере 13%. При этом не важно, в каком городе прописан человек и где получает медицинскую услугу. Еще один важный момент при расчете налогового вычета – сумма возвращаемых денежных средств не должна превышать суммы выплат налогоплательщика в государственный бюджет. Если же сумма вычета превысит данный показатель, то ее часть автоматически перенесется на следующий отчетный период.
В каких случаях возврат налога недоступен
Категории граждан, которые не могут претендовать на получение налогового вычета после оказания услуг, в том числе стоматологических:
- Неработающие пенсионеры.
- Работающие граждане, которые официально не трудоустроены.
- Граждане, живущие на пособия.
- Студенты колледжей и высших учебных заведений.
- Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения.
Но здесь есть небольшая хитрость – в некоторых случаях налоговый вычет могут получить родственники пациента, если они работают и выплачивают налог государству.
Получение налогового вычета за своего родственника
В данном случае учитываются только близкие родственные связи: супруги, родители и дети. Но за детей можно получить налоговый вычет только до тех пор, пока они не достигнут совершеннолетия. При получении налогового вычета за своего родственника важно оплатить его лечение самостоятельно и для этого потребуется заключение соответствующего договора с клиникой. В клинике «Кармэн-Мед» имеются все необходимые образцы заполнения документов, поэтому процедура не вызовет каких-либо осложнений и не займет много времени.
Как пенсионеру оформить на себя налоговый вычет?
В данном случае возраст или наличие пенсии не играет роли. Самое главное, чтобы человек работал и ежемесячно отчислял государству 13% от своей заработной платы. Если же пенсионер не работает и получает только пенсию, то налоговый вычет ему не положен, так как государство уже оказывает ему помощь в виде ежемесячных пенсионных выплат. Поэтому тут налоговый вычет могут оформить на себя только дети пенсионера, при соблюдении вышеперечисленных условий.
Хотя в данном случае всегда стоит поминать, что пенсионерам зачастую предоставляются льготные условия на лечение или даже протезирование зубов. А значит они априори потратят меньше денежных средств на свое лечение.
Процесс оформления налогового вычета за стоматологические услуги
Такой процесс требует обязательного соблюдения ряда определенных правил. Прежде всего важно собрать полный пакет документов, в том числе чеков и подать их в налоговый орган. По правилам все документы на налоговый вычет подаются на следующий год, после оказания медицинских услуг, но не позднее 30 апреля. После этой даты никакие заявления приниматься не будут.
Процесс рассмотрения заявления может длиться от одного до трех месяцев. После истечения данного срока вам поступит уведомление об одобрении прошения или об отказе на него. В случае отрицательного ответа налоговый орган в обязательном порядке должен объяснить причину своего отказа.
Если вы получили положительный ответ на свой запрос, то стоит ждать возврата денежных средств в течение месяца. Причем получить налоговый вычет можно только безналичным расчетом.
Способы расчета суммы положенного налогового вычета
Расчет налогового вычета для стоматологических услуг, относящихся к категории «1»:
- Сбор всех чеков на оплату стоматологических услуг.
- Если общая сумма превышает 120 000 рублей, то все равно придется высчитывать налоговый вычет только от этой суммы.
- Просчет 13% от полученной суммы.
Если же услуги, оказанные вам, подходят под категорию «2», то сумма налогового вычета высчитывается аналогичным способом, с той лишь разницей, что не нужно учитывать лимит в 120 000 рублей.
В какие государственные органы подавать соответствующие документы
Подать документы на налоговый вычет можно тремя способами:
- Через Федеральную Налоговую Службу России.
- Через своего работодателя.
- Через портал «Госуслуги» или МФЦ. Но через данные инстанции можно подать лишь заявление на получение налогового вычета, а все чеки все равно придется предоставить лично налоговым органам.
Обратную связь по данному вопросу предоставят либо лично вам по телефону, либо через вашего официального работодателя.
Процедура оформления налогового вычета
Получить налоговый вычет можно двумя способами.
- Способ первый. Оформить перевод компенсационных денежных средств на банковскую карту.
- Способ второй. Оформить компенсационные денежные средства в счет удержания НДФЛ. Иными словами, какое-то время вы будете получать полную заработную плату на работе, без удержания с нее подоходного налога.
Процесс получения налогового вычета через ФНС РФ
После сбора всех необходимых документов и заполнения специализированной декларации по форме 3-НДФЛ, необходимо заполнить заявление (в письменном или печатном виде) и передать его в отделение Федеральной Налоговой Службы. Форму можно получить в самом отделении налоговой службы или скачать ее с их официального интернет-портала. К данному заявлению необходимо приложить все документы и чеки, после чего полный пакет передать налоговому инспектору. После проеденной проверки будет вынесено решение и в случае положительного ответа, вам будет переведена установленная сумма налогового вычета.
Процесс получения налогового вычета через своего работодателя
Процедура подачи всех документов точно такая же, как и через ФНС РФ. Разница лишь в том, что компенсационные денежные средства вы получите через бухгалтерию. Но определиться со способом получения налогового вычета необходимо заранее, так как от этого зависит форма заявления.
Процесс заполнения декларации на предоставление налогового вычета
Заполнить такую декларацию можно как вручную, так и на компьютере. Проще, конечно же, заполнить ее в электронном виде, так как к рукописному виду применяется множество правил:
- Насыщенные чернила темно-синего или черного цвета.
- Отсутствие ошибок или помарок.
- Разборчивый почерк.
- Сам бланк должен быть без сгибов.
Так же лучше заполнить декларацию непосредственно в налоговой службе, так как она содержит в себе несколько листов и самостоятельно разобраться с ними не всегда предоставляется возможным, хотя на портале ФНС имеется образец ее заполнения.
Частота получения налоговых вычетов
Обращение к стоматологу – это не разовая процедура, а значит и налоговые вычеты будет необходимость получить несколько раз.
В настоящее время вы можете подавать соответствующее заявление раз в год, при этом количество таких обращений ни где не регламентировано. Иными словами, стабильно каждый год вы можете подавать заявление на получение денежных средств. Главное успеть вовремя подать все документы.
Обратите внимание, что каждый раз придется собирать и заполнять все необходимые документы заново по шаблону.
Процедура рассмотрения заявления на получение налогового вычета
Чаще всего прошение рассматривают в течение 30 дней, но бывают случаи, когда данный процесс затягивается на 90 дней.
Такие задержки чаще всего происходят, если подать заявление в последний момент или если возврат части денежных средств будет осуществляться напрямую на вашу банковскую карту.
Причины для отказа в налоговом вычете за стоматологические услуги
Налоговая служба может отказать в предоставлении налогового вычета если вы официально не трудоустроены в течение трех лет, если вы пенсионер или же попадаете под любую иную категорию граждан, которым не положены налоговые вычеты.
Перед обращением в стоматологическую клинику целесообразно определить, можете ли вы рассчитывать на налоговые вычеты или нет. И если нет, то лучше всего оформить договор на ближайшего родственника, который в последующем и оформит на свое имя компенсационные денежные средства.
Что делать, если налоговая служба не выплачивает денежные средства
В случае, если налоговая служба задерживает ваши выплаты, вы можете получить определенную компенсацию за каждый «просроченный» день. Для расчета положенных вам выплат, в данном случае, можно воспользоваться нижеследующей формулой.
Сумма выплат = S*R/365*P
S – сумма положенного налогового вычета.
R – ставка рефинансирования ЦБ на текущий отчетный период.
365 – дни в году.
P – количество дней просрочки со стороны налоговой службы.
Если же у вас возникают проблемы с налоговой службой, лучше всего обратиться к квалифицированному юристу для решения данного вопроса. Дело в том, что зачастую такие ситуации решаются только в судебном порядке и юрист, в большинстве случаев, сможет решить вопрос в вашу сторону. Но для этого необходимо собрать все свидетельства о нарушении законодательства. Только в данном случае пострадавшая сторона может рассчитывать не только на сам вычет, но и на проценты за задержку его выплаты. В редких случаях можно рассчитывать и на дополнительные выплаты – компенсация ущерба со стороны Федеральной Налоговой Службы России.
В завершении целесообразно отметить, что каждый человек, подходящий под описанную в данной статье категорию, имеет право на получение ежегодного налогового вычета после того, как ему оказали платные стоматологические услуги. Самое главное для этого сохранить все чеки, собрать необходимые документы.
Да, процесс получения налогового вычета не самый простой, но он вполне выполним и даже полезен!